Реєстрація компанії в Естонії

Естонія і офшор в класичному розумінні не пов'язані, але якщо розглядати цей варіант для ведення бізнесу в Єврозоні, він буде найбільш вдалим. Зниження податку на прибуток до 0 % дозволяє Естонії виступати в якості привабливого оншора. Країна увійшла до Євросоюзу в 2004 році. Юрисдикція відсутня у складі міжнародних «чорних списків». Реєстрація компанії в Естонії дозволяє здійснювати діяльність з мінімальним податковим навантаженням, при цьому уникати посередників при реалізації товарів на території країн Євросоюзу.

Законодавство не вводить обмежень на максимальну і мінімальну величини статутного капіталу. Час на його формування визначається в діапазоні від 1 року і довше - до невизначеного моменту. Засновник фірми несе відповідальність у рамках задекларованої суми.

Реєстрація і обслуговування фірми в Естонії може здійснюватися членом правління (немає вимог по резидентству). Повноваження найманого директора регламентуються Законом «Про трудовий договір».

Офшорна зона Естонії як така не існує. Придбавати риси офшору вона може за певних умов. Країна не висуває вимог щодо отримання дозволу на роботу (за винятком візи категорії «D»). Отримати дозвіл на роботу громадянинові СНД можна протягом 3-6 місяців. Ця проблема просто вирішується залученням співробітника шляхом його включення до Членства правління.

Управління компанією не зумовлює безумовне право на знаходження на території Естонії або Шенгенської зони. Для цього фізична особа повинна відкрити візу «С» категорії, яка дозволяє фактично знаходитися в країні 180 днів протягом 1 року. При цьому метою візиту має бути ділова поїздка з позначкою «бізнес».

Офшорна зона Естонії не висуває вимог по отриманню дозволу на роботу (за винятком візи категорії «D»).

Особливості оподаткування

Як такого податку на прибуток в Естонії немає. Базою при розрахунку платежів служить величина чистого прибутку при розподілі в дивідендах. З цієї величини сплачується приблизно 26,6 %. Розмір ПДВ для компаній, не звільнених від його сплати, - 20 %. Якщо товари реалізуються за межами Єврозони, сплачувати податок не треба.

Якщо в штаті компанії працюють жителі Естонії, при розподілі заробітної плати формується соціальний податок по ставці 33 %. Якщо співробітник естонської компанії нерезидент країни і здійснює свою професійну діяльність за межами Естонії, податок не стягується. Додаткові податки, які підлягають сплаті при виникненні певних умов: митний збір, податок земельний, на акцизи, транспортні (великовагові) засоби, з азартних ігор.

Нюанси податкових зобов'язань

Нульовий податок на прибуток введений в 2000 році, він дійсний для юридичних осіб. Ставка 0 % діє до моменту розподілу прибутку між акціонерами або засновниками. Податок корпоративний і на прибуток залишаються 0 %, якщо після закінчення фінансового періоду прибуток не розподілений. При цьому можна безперешкодно акумулювати кошти на розрахунковому рахунку компанії. Допустиме реінвестування у рамках безподаткового режиму. За наявності зовнішньоекономічних позик оподаткуванню підлягають лише відсотки, а не основний борг позичальників.

Щоб власникові бізнесу не довелося вникати на початку ведення діяльності в усі тонкощі естонського законодавства, наші фахівці можуть провести консультацію по вибору найбільш ефективної стратегії. Ми також можемо допомогти зареєструвати компанію як платника податків VAT, а далі подавати декларації без вашої участі. Для цього потрібна особиста присутність Члена правління в податковому органі. Наша компанія може діяти на підставі доручення, підписаного власником підприємства.

Здача звітності компаніями Естонії

Реєстрація і обслуговування фірми в Естонії вимагають обов'язкової подачі звітів в 4 організації:

• Податковий Департамент Естонії. За наявності номера платника ПДВ компанія здає звіти кожен місяць. До 10 числа надаються дані по соціальному і прибутковому податку, по податку з обороту - до 20 числа. При здійсненні діяльності на території Євросоюзу компанія також здає звіт про оборот продукції усередині Євросоюзу до 20 числа.
• Комерційний регістр. До 30 червня кожного року естонська компанія повинна здати декларацію по веденню фінансової діяльності за минулий рік.
• Департамент статистики. Компанії повинні здавати статистичну звітність кожного кварталу. Документи містять дані про вид діяльності, яку здійснює фірма, зарплату співробітників і керівників.

Офшори Естонії : переваги

• Нульове оподаткування. Ставка 0 % дійсна до моменту, поки компанія не розподілила прибуток між пайовиками, наприклад у вигляді дивідендів.
• Відсутність необхідності подавати щомісячні звіти. Якщо компанія не являється зобов’язаною сплачувати податки, звітність надається щорічно.
• Відсутність аудиту. Аудиторська перевірка проходиться компанією/підприємством при виникненні деяких умов *.
• Договори про уникнення подвійного оподаткування укладені з Польщею, Литвою, Латвією, Китаєм, Туреччиною, Угорщиною, Словенією, Румунією, Словаччиною, Білорусією, Україною, Казахстаном, Вірменією, Молдовою, Великобританією, Хорватією, Канадою, США, Португалією, Мальтою, Німеччиною, Нідерландами, Італією, Швейцарією, Іспанією, Бельгією, Австрією, Францією, Данією, Чехією, Люксембургом, Швецією, Фінляндією, Ісландією, Норвегією, Ірландією, Джерси, о. Мін.

**При виникненні одного будь-якого критерію:

• Чисельність працівників 90 і більше.
• Об'єм балансу рівний або перевищує 3,5 мільйона євро.
• Дохід складає 6 мільйонів євро і більше.

Або при виникненні двох критеріїв з трьох приведених:

• Число працівників компанії рівне або перевищує 30 чоловік.
• Об'єм балансу рівний або перевищує 1 мільйон євро.
• Дохід або сума реалізації складає 2 мільйони євро і більше.

Реєстрація фірм в Естонії

• Вибір готової компанії або реєстрація нової.
• Внесення авансового платежу у розмірі 30 %.
• Вказівка даних про власника і номінальних представників.
• Доставка готової документації поштою DHL в будь-яку країну.

Загальні відомості про юрисдикцію Естонії

• Капітал статутний – стандартно 2500 євро.
• Склад компанії - від одного директора.
• Вид компанії - AS (Акціонерне Товариство), OÜ (Товариство з обмеженою відповідальністю).
• Ставка оподаткування - від 0 %.

Офшорна зона Естонії не висуває вимог по отриманню дозволу на роботу (за винятком візи категорії «D»).